Entrümpelung steuerlich absetzen: Was geht?
Entrümpelung als haushaltsnahe Dienstleistung
Gute Nachrichten: In vielen Fällen können Sie die Kosten einer Entrümpelung steuerlich geltend machen. Nach § 35a EStG können haushaltsnahe Dienstleistungen mit 20 Prozent der Arbeitskosten direkt von der Steuerschuld abgezogen werden — maximal 4.000 Euro pro Jahr.
Eine Entrümpelung zählt als haushaltsnahe Dienstleistung, wenn sie in Ihrem eigenen Haushalt oder einem Haushalt, den Sie unterhalten, durchgeführt wird.
Voraussetzungen für die steuerliche Absetzbarkeit
Damit das Finanzamt die Kosten anerkennt, müssen folgende Bedingungen erfüllt sein:
- Die Entrümpelung findet in Ihrem Haushalt statt (auch Zweitwohnung oder geerbte Immobilie)
- Sie erhalten eine ordentliche Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer
- Die Zahlung erfolgt per Überweisung (keine Barzahlung!)
- Die Rechnung weist Arbeits- und Materialkosten getrennt aus
Was genau können Sie absetzen?
Absetzbar sind ausschließlich die Arbeitskosten, Fahrtkosten und Maschinenkosten. Materialkosten und Entsorgungsgebühren können nicht berücksichtigt werden. Achten Sie darauf, dass Ihr Entrümpelungsunternehmen die Rechnung entsprechend aufschlüsselt.
Rechenbeispiel
| Position | Betrag |
|---|---|
| Arbeitskosten | 1.500 € |
| Entsorgungskosten | 500 € |
| Absetzbar (20% von 1.500 €) | 300 € |
Sonderfall: Nachlassauflösung
Bei einer Nachlassauflösung können die Kosten unter Umständen als Nachlassverbindlichkeiten von der Erbschaftssteuer abgezogen werden. Dies ist besonders bei größeren Erbschaften relevant. Lassen Sie sich hierzu von einem Steuerberater beraten.
Sonderfall: Vermietung
Vermieter können Entrümpelungskosten als Werbungskosten in voller Höhe absetzen, wenn die Maßnahme der Erhaltung oder Wiederherstellung der Mietimmobilie dient. Dies gilt etwa bei der Räumung nach einem Mieter-Auszug.
Tipps für die Steuererklärung
- Bewahren Sie Rechnung und Kontoauszug als Nachweis auf.
- Tragen Sie die Kosten in Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen ein.
- Lassen Sie die Rechnung auf den Haushaltseigentümer ausstellen.
- Bei Unsicherheiten konsultieren Sie einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein.
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